Având în vedere că luna decembrie are multe sărbători iar termenele de raportare sunt destul de strânse, activitatea trebuie organizată judicios.
Decembrie 2020 - calendar de evenimente și plan de acțiune
Termen limită 21 decembrie
În această lună, sărbătorile de iarnă și zilele libere modifică termenul de raportare și plată a impozitelor, data limită fiind 21 (față de 25 ...de regulă) decembrie. Datorită calendarului aglomerat, procesarea datelor va trebui făcută cu rapiditate. Depunem eforturi pentru a ne încadra în aceste termene și pentru a finaliza la timp toate lucările.
- transmiterea ordinelor de plată (impozite)..........termen: 18 dec.
- plata impozitelor (venit/profit, TVA, salarii).......termen: 21 dec.
- transmiterea declarațiilor către ANAF ..............termen: 21 dec.
- programarea concediilor ..................................termen: 31 dec.
- inventarierea anuală .........................................termen: 31 dec.
- compensarea datoriilor și creanțelor bilaterale...termen: 21 dec.
- pregătirea situațiilor anuale................................termen: 21 dec.
Pentru respectarea calendarului, activitățile programate vor trebui să se deruleze într-un ritm alert și fără sincope.
Înscriem mai jos o serie de informații utile, de natură a vă ajuta în activitatea curentă.
Iată care sunt activitățile ce vor trebui finalizate în luna decembrie:
- finalizarea lucrărilor de contabilitate...................termen: 18 dec.- transmiterea ordinelor de plată (impozite)..........termen: 18 dec.
- plata impozitelor (venit/profit, TVA, salarii).......termen: 21 dec.
- transmiterea declarațiilor către ANAF ..............termen: 21 dec.
- programarea concediilor ..................................termen: 31 dec.
- inventarierea anuală .........................................termen: 31 dec.
- compensarea datoriilor și creanțelor bilaterale...termen: 21 dec.
- pregătirea situațiilor anuale................................termen: 21 dec.
Pentru respectarea calendarului, activitățile programate vor trebui să se deruleze într-un ritm alert și fără sincope.
Înscriem mai jos o serie de informații utile, de natură a vă ajuta în activitatea curentă.
Extrasele de cont
Extrasele de cont se vor transmite atât în format PDF cât și CSV, sau XML până cel târziu 5 decembrie 2020. Întârzierea depunerii extraselor de cont va genera întârzieri în lant așa încât vă rugăm să prioritizați trimiretea lor. Recomandăm utilizarea serviciilor de internet banking ca alternativă a derulării operațiunilor la ghișeele băncilor.
Redăm mai jos formatele în care pot fi exportate extrasele de cont:
format XLS - Libra Bank, Raiffeisen,
format XML - Trezorerie
format MT940 - BRD, BCR, AlphaBank, Unicredit
format XLS - GLS, Cargus, SameDay, EuPlătesc
Redăm mai jos formatele în care pot fi exportate extrasele de cont:
a) bănci comerciale
format CSV - Banca Transilvania, BCR, ING, Unicredit, Raiffeisen, OTP Bank, BRD, FirstBank, CEC Bank, Garanti Bank, Intesa,format XLS - Libra Bank, Raiffeisen,
format XML - Trezorerie
format MT940 - BRD, BCR, AlphaBank, Unicredit
b) curieri
format CSV - FanCourier, Cargus,format XLS - GLS, Cargus, SameDay, EuPlătesc
c) platforme on-line de incasare
format CSV - PayPal, PayU, MobilPay format XLS - EuPlatescRapoartele AMEF
Contribuabilii care utilizeaza case de marcat cu jurnal electronic au obligatia de a transmite lunar autoritatii fiscale fisierele care cuprind istoricul inregistrarilor din aparat (operațiunile înregistrate de memoria fiscală în luna precedentă). Astfel,pana la datade 20 ale fiecarei luni, utilizatorii acestor echipamente fiscale trebuie sa raporteze datele lunii anterioare; printre informatiile ce necesita a fi comunicate se numara rapoartele zilnice de inchidere, datele din bonul fiscal si altele, toate cuprinse in cadrul unor documente digitale de tip PDF sau XML.
Sursa: https://www.datecs.ro/descarcarea-jurnalului-electronic-casa-de-marcat.html © Datecs.ro
2) Se generează arhiva/raportul AMEF pentru a pregăti exportul către ANAF
a. Se folosește metoda intervalului, de la 01.LL.AAAA la 30(31).LL.AAAA
sau
b. Se folosește metoda identificării rapoartelor Z, de la nr...(primul Z din luna) la nr... (ultimul Z din luna)
c. Se trimite raportul către contabilitate
i. email pe adresa Această adresă de email este protejată contra spambots. Trebuie să activați JavaScript pentru a o vedea.
sau
ii. se depune personal pe un suport electronic (stick)
3) Valorile totale lunare rezultate pe raportul generat la punctul 1) se vor transmite către contabilitate (în corpul email-ului) întrucât este singura metodă prin care putem verifica acuratețea datelor exportate.
Atenție!!!
În situația în care se trimit către ANAF informații eronate (rezultate din casele de marcat în urma exportului eronat), riscați amenzi/penalități sau chiar control ANTIFRAUDĂ. Vă rugăm să luați în calcul faptul că informații referitoare la volumul de vânzări se transmit și în declarațiile lunare iar eventualele diferențe între AMEF și declarații constituie element de risc operațional major.
4) Mesajul transmis către contabilitate va conține cel puțin următoarele informații
a. Subiect: Raport AMEF – Magazinul 2 Cocosi
b. Atașament arhiva AMEF (formar RAR, ZIP, 7Z, TAR...)
c. Corpul mesajului (exemplu)
Buna ziua,
Vă trimitem în atașament arhiva raportului AMEF de la Magazinul 2 Cocoși
- perioada 01.11.2020 la 30-11-2020
- numar de Z-uri.....20
- valoare vanzari 320.425,70 lei
Pentru eventuale neconformități mă puteți suna la 0722.222.222
Cu stimă,
Vasilică Popescu
În acest fel, cei ce primesc mesajul înțeleg despre ce este vorba, cine a trimis raportul, cu cine pot să discute (dacă e cazul) și cum anume și (în plus, dar foarte important) au fi posibilitatea de verificare a datelor.
Raportul către ANAF este unul criptat, informațiile nu pot fi modificate și de aceea este extrem de important ca datele să fie corecte și complete.
5) Raportale Z (au fost sau urmează să fie predate) la contabilitate împreună cu celelalte documente contabile în vederea înregistrării lor.
- La magazinele unde există sisteme POS (Point of Sales) instalate de noi, extragerea datelor din casele de marcat se face de echipele Audit&Consulting.
- Informații privind aparatele de marcat fiscale - sursa ANAF
- Important! Sancțiuni privind casele de marcat fiscale
Sursa: https://www.datecs.ro/descarcarea-jurnalului-electronic-casa-de-marcat.html © Datecs.ro
Generarea rapoartelor AMEF
1) Raportul lunar se generează în primele zile din lună pentru luna precedentă (urmăriți procedura dată de furnizorii de case de marcat)2) Se generează arhiva/raportul AMEF pentru a pregăti exportul către ANAF
a. Se folosește metoda intervalului, de la 01.LL.AAAA la 30(31).LL.AAAA
sau
b. Se folosește metoda identificării rapoartelor Z, de la nr...(primul Z din luna) la nr... (ultimul Z din luna)
c. Se trimite raportul către contabilitate
i. email pe adresa Această adresă de email este protejată contra spambots. Trebuie să activați JavaScript pentru a o vedea.
sau
ii. se depune personal pe un suport electronic (stick)
3) Valorile totale lunare rezultate pe raportul generat la punctul 1) se vor transmite către contabilitate (în corpul email-ului) întrucât este singura metodă prin care putem verifica acuratețea datelor exportate.
Atenție!!!
În situația în care se trimit către ANAF informații eronate (rezultate din casele de marcat în urma exportului eronat), riscați amenzi/penalități sau chiar control ANTIFRAUDĂ. Vă rugăm să luați în calcul faptul că informații referitoare la volumul de vânzări se transmit și în declarațiile lunare iar eventualele diferențe între AMEF și declarații constituie element de risc operațional major.
4) Mesajul transmis către contabilitate va conține cel puțin următoarele informații
a. Subiect: Raport AMEF – Magazinul 2 Cocosi
b. Atașament arhiva AMEF (formar RAR, ZIP, 7Z, TAR...)
c. Corpul mesajului (exemplu)
Buna ziua,
Vă trimitem în atașament arhiva raportului AMEF de la Magazinul 2 Cocoși
- perioada 01.11.2020 la 30-11-2020
- numar de Z-uri.....20
- valoare vanzari 320.425,70 lei
Pentru eventuale neconformități mă puteți suna la 0722.222.222
Cu stimă,
Vasilică Popescu
În acest fel, cei ce primesc mesajul înțeleg despre ce este vorba, cine a trimis raportul, cu cine pot să discute (dacă e cazul) și cum anume și (în plus, dar foarte important) au fi posibilitatea de verificare a datelor.
Raportul către ANAF este unul criptat, informațiile nu pot fi modificate și de aceea este extrem de important ca datele să fie corecte și complete.
5) Raportale Z (au fost sau urmează să fie predate) la contabilitate împreună cu celelalte documente contabile în vederea înregistrării lor.
- La magazinele unde există sisteme POS (Point of Sales) instalate de noi, extragerea datelor din casele de marcat se face de echipele Audit&Consulting.
- Informații privind aparatele de marcat fiscale - sursa ANAF
- Important! Sancțiuni privind casele de marcat fiscale
HR - Programarea concediilor si alte informatii utile
- programarea concediilor
- acte obligatorii la angajare
- ore de muncă și de repaus
- digitalizarea contractelor de muncă
- datele cu caracter personal
- SMS alert - Audit&Consulting
Calendar fiscal decembrie 2020
Miercuri 2 decembrie
- Depunerea Declarației 394 pe luna octombrie 2020
Marţi 8 decembrie
Depunerea Declarației de mențiuni privind schimbarea perioadei fiscale pentru persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA care utilizează trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală și care efectuează o achiziție intracomunitară taxabilă în România – Formularul 092
Joi 10 decembrie
- depunerea Declarației pe propria răspundere pentru îndeplinirea condiției prevăzute la art.331 alin.(2) lit.e) pct.2 din Codul fiscal – Formularul 089
- depunerea declarațiilor: 010/020/070/700 Declarație de înregistrare fiscală/Declarație de mențiuni ( persoanele impozabile, înregistrate în scopuri de TVA conform art. 316 din Legea 227/2015, care nu au depășit plafonul de scutire și care doresc să fie scoase din evidența persoanelor înregistrate în scopuri de TVA)
- notificare privind aplicarea/încetarea aplicării regimului special pentru agricultori – Formularul 087
Marţi 15 decembrie
- depunerea Situației eliberărilor pentru consum de tutun fin tăiat, destinat rulării în țigarete/alte tutunuri de fumat în luna … anul … – Anexa nr.4
- depunerea Situației eliberărilor pentru consum de țigarete/țigări și țigări de foi în luna … anul … – Anexa nr.3
- depunerea Situația centralizatoare privind achizițiile/utilizările de produse accizabile și livrările de produse finite rezultate în luna … anul …, pentru luna precedentă – Anexa nr.26
- depunerea Situației centralizatoare privind achizițiile și livrările de produse accizabile pentru luna precedentă – Anexa nr.19
- depunerea Situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de alcool și băuturi spirtoase pentru luna precedentă – Anexa nr.12
- depunerea Situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de vinuri/bauturi fermentate/produse intermediare pentru luna precedentă – Anexa nr.13
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de bere pentru luna precedentă – Anexa nr.14
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție tutunuri prelucrate pentru luna precedentă – Anexa nr.15
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de produse energetice pentru luna precedentă – Anexa nr.16
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de depozitare pentru luna precedentă – Anexa nr.17
- depunerea jurnalelor pentru luna precedentă privind livrările de combustibil destinat utilizării exclusiv pentru aviație – Anexa nr.29
- depunerea jurnalelor pentru luna precedentă privind achizițiile/livrările de combustibil destinat utilizării exclusiv pentru aviație – Anexa nr.30
- depunerea situațiilor centralizatoare privind livrările de produse accizabile în luna … anul …, pentru luna precedentă – Anexa nr.21
- depunerea evidenței achiziționării, utilizării și returnării marcajelor pentru luna precedentă – Anexa nr.42 din normele metodologice de aplicare a prevederilor titlului VIII din Codul fiscal
Luni 21 decembrie
- plata taxei pentru licența de organizare a jocurilor de noroc, aferentă anului 2019 Organizatorii de jocuri de noroc. OUG 77/2009 art.14 alin.(2) lit.a), pct.ii)
- plata taxei anuale pentru autorizația de exploatare a jocurilor de noroc, aferentă trimestrului următor
- plata impozitului reținut la sursă în luna precedentă
- depunerea declarației privind obligațiile de plată la bugetul de stat – Formularul 100
- depunerea declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate pentru luna precedentă – Formularul 112
- depunerea declarației privind veniturile sub formă de salarii și asimilate salariilor din străinătate obținute de către persoanele fizice care desfășoară activitate în România pentru luna precedentă – Formularul 224
- depunerea decontului de taxă pe valoarea adăugată – Formularul 300
- depunerea decontului special de taxa pe valoarea adăugată pentru luna precedentă – Formularul 301
- depunerea declarației privind sumele rezultate din ajustarea taxei pe valoarea adăugată – Formularul 307
- depunerea declarației privind taxa pe valoarea adăugată datorată de către persoanele impozabile al căror cod de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată a fost anulat conform art.316 alin. (11) lit. a) – e), lit. g) sau lit. h) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal – Formularul 311
- plata taxei anuale pentru autorizația de exploatare a jocurilor de noroc
Nota:
Potrivit Codului de procedura fiscala, art. 155 alin. (2), creanțele fiscale administrate de organul fiscal central pentru care, potrivit Codului fiscal sau altor legi care le reglementează, scadența și/sau termenul de declarare se împlinesc la 25 decembrie, sunt scadente și/sau se declară până la data de 21 decembrie.
Luni 28 decembrie
- depunerea declarației recapitulative privind livrările/achizițiile/prestările intracomunitare – Formularul 390 VIES
- depunerea notificarii pentru încetarea aplicării sistemului TVA la încasare – Formularul 097
Miercuri 30 decembrie
- depunerea declarației informative privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național aferente perioadei de raportare precedente (luna, trim. etc. ; perioada de raportare este cea declarată pentru depunerea decontului de TVA, prevăzută la art.322 din Legea nr.227/2015) – Formularul 394
Joi 31 decembrie
- depunerea cerererii de restituire a accizelor în baza prevederilor art.395 din Codul fiscal – (Anexa nr.27 din normele metodologice de aplicare a prevederilor titlului VIII din Codul fiscal)
- plata taxei pentru activitatea de prospecţiune, explorare şi exploatare a resurselor minerale.
Calendar fiscal ANAF
- Depunerea Declarației 394 pe luna octombrie 2020
Marţi 8 decembrie
Depunerea Declarației de mențiuni privind schimbarea perioadei fiscale pentru persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA care utilizează trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală și care efectuează o achiziție intracomunitară taxabilă în România – Formularul 092
Joi 10 decembrie
- depunerea Declarației pe propria răspundere pentru îndeplinirea condiției prevăzute la art.331 alin.(2) lit.e) pct.2 din Codul fiscal – Formularul 089
- depunerea declarațiilor: 010/020/070/700 Declarație de înregistrare fiscală/Declarație de mențiuni ( persoanele impozabile, înregistrate în scopuri de TVA conform art. 316 din Legea 227/2015, care nu au depășit plafonul de scutire și care doresc să fie scoase din evidența persoanelor înregistrate în scopuri de TVA)
- notificare privind aplicarea/încetarea aplicării regimului special pentru agricultori – Formularul 087
Marţi 15 decembrie
- depunerea Situației eliberărilor pentru consum de tutun fin tăiat, destinat rulării în țigarete/alte tutunuri de fumat în luna … anul … – Anexa nr.4
- depunerea Situației eliberărilor pentru consum de țigarete/țigări și țigări de foi în luna … anul … – Anexa nr.3
- depunerea Situația centralizatoare privind achizițiile/utilizările de produse accizabile și livrările de produse finite rezultate în luna … anul …, pentru luna precedentă – Anexa nr.26
- depunerea Situației centralizatoare privind achizițiile și livrările de produse accizabile pentru luna precedentă – Anexa nr.19
- depunerea Situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de alcool și băuturi spirtoase pentru luna precedentă – Anexa nr.12
- depunerea Situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de vinuri/bauturi fermentate/produse intermediare pentru luna precedentă – Anexa nr.13
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de bere pentru luna precedentă – Anexa nr.14
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție tutunuri prelucrate pentru luna precedentă – Anexa nr.15
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de producție de produse energetice pentru luna precedentă – Anexa nr.16
- depunerea situației privind operațiunile desfășurate în antrepozitul fiscal de depozitare pentru luna precedentă – Anexa nr.17
- depunerea jurnalelor pentru luna precedentă privind livrările de combustibil destinat utilizării exclusiv pentru aviație – Anexa nr.29
- depunerea jurnalelor pentru luna precedentă privind achizițiile/livrările de combustibil destinat utilizării exclusiv pentru aviație – Anexa nr.30
- depunerea situațiilor centralizatoare privind livrările de produse accizabile în luna … anul …, pentru luna precedentă – Anexa nr.21
- depunerea evidenței achiziționării, utilizării și returnării marcajelor pentru luna precedentă – Anexa nr.42 din normele metodologice de aplicare a prevederilor titlului VIII din Codul fiscal
Luni 21 decembrie
- plata taxei pentru licența de organizare a jocurilor de noroc, aferentă anului 2019 Organizatorii de jocuri de noroc. OUG 77/2009 art.14 alin.(2) lit.a), pct.ii)
- plata taxei anuale pentru autorizația de exploatare a jocurilor de noroc, aferentă trimestrului următor
- plata impozitului reținut la sursă în luna precedentă
- depunerea declarației privind obligațiile de plată la bugetul de stat – Formularul 100
- depunerea declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate pentru luna precedentă – Formularul 112
- depunerea declarației privind veniturile sub formă de salarii și asimilate salariilor din străinătate obținute de către persoanele fizice care desfășoară activitate în România pentru luna precedentă – Formularul 224
- depunerea decontului de taxă pe valoarea adăugată – Formularul 300
- depunerea decontului special de taxa pe valoarea adăugată pentru luna precedentă – Formularul 301
- depunerea declarației privind sumele rezultate din ajustarea taxei pe valoarea adăugată – Formularul 307
- depunerea declarației privind taxa pe valoarea adăugată datorată de către persoanele impozabile al căror cod de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată a fost anulat conform art.316 alin. (11) lit. a) – e), lit. g) sau lit. h) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal – Formularul 311
- plata taxei anuale pentru autorizația de exploatare a jocurilor de noroc
Nota:
Potrivit Codului de procedura fiscala, art. 155 alin. (2), creanțele fiscale administrate de organul fiscal central pentru care, potrivit Codului fiscal sau altor legi care le reglementează, scadența și/sau termenul de declarare se împlinesc la 25 decembrie, sunt scadente și/sau se declară până la data de 21 decembrie.
Luni 28 decembrie
- depunerea declarației recapitulative privind livrările/achizițiile/prestările intracomunitare – Formularul 390 VIES
- depunerea notificarii pentru încetarea aplicării sistemului TVA la încasare – Formularul 097
Miercuri 30 decembrie
- depunerea declarației informative privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național aferente perioadei de raportare precedente (luna, trim. etc. ; perioada de raportare este cea declarată pentru depunerea decontului de TVA, prevăzută la art.322 din Legea nr.227/2015) – Formularul 394
Joi 31 decembrie
- depunerea cerererii de restituire a accizelor în baza prevederilor art.395 din Codul fiscal – (Anexa nr.27 din normele metodologice de aplicare a prevederilor titlului VIII din Codul fiscal)
- plata taxei pentru activitatea de prospecţiune, explorare şi exploatare a resurselor minerale.
Calendar fiscal ANAF
